Les banques utilisent généralement plusieurs ratios financiers pour évaluer la solvabilité et la capacité de remboursement d’une entreprise avant d’accorder un crédit. Voici quelques-uns des ratios les plus couramment utilisés :
1. Ratio d’endettement (ou levier financier) : Ce ratio mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres de l’entreprise. Il permet d’évaluer le niveau d’endettement de l’entreprise et sa capacité à faire face à ses obligations financières.
2. Ratio de couverture des intérêts : Ce ratio évalue la capacité de l’entreprise à générer suffisamment de bénéfices pour couvrir ses charges d’intérêts. Il est calculé en divisant le bénéfice avant intérêts et impôts (BAII) par les charges d’intérêts.
3. Ratio de liquidité : Ce ratio mesure la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations financières à court terme. Les ratios couramment utilisés incluent le ratio de liquidité générale (actifs liquides / passifs à court terme) et le ratio de liquidité réduite (actifs les plus liquides / passifs à court terme).
4. Ratio de rentabilité : Ces ratios évaluent la performance financière et la rentabilité de l’entreprise. Les ratios couramment utilisés comprennent le retour sur investissement (ROI), le retour sur capitaux propres (ROE) et la marge bénéficiaire nette (bénéfice net / chiffre d’affaires).
5. Ratio de rotation des stocks : Ce ratio mesure la rapidité avec laquelle l’entreprise vend et renouvelle son stock. Il est calculé en divisant le coût des ventes par la valeur moyenne des stocks.
6. Ratio de solvabilité : Ce ratio mesure la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à long terme. Il est calculé en divisant les capitaux propres par l’actif total. Les banques accordent généralement une attention particulière à ce ratio, car il indique la stabilité financière de l’entreprise.
7. Ratio de rentabilité économique : Ce ratio évalue la rentabilité de l’entreprise en tenant compte de l’utilisation des capitaux investis. Il est calculé en divisant le résultat d’exploitation par les capitaux investis. Les banques l’utilisent pour évaluer la rentabilité globale de l’entreprise.
8. Ratio d’autonomie financière : Ce ratio mesure la proportion des capitaux propres dans le financement total de l’entreprise. Il est calculé en divisant les capitaux propres par le passif total. Un ratio élevé indique une plus grande stabilité financière, ce qui peut être favorable lors de l’obtention d’un crédit.
9. Ratio de couverture des dettes : Ce ratio évalue la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes. Il est calculé en divisant le résultat d’exploitation par les charges financières (intérêts et remboursements de dettes). Les banques considèrent ce ratio pour déterminer si l’entreprise dispose d’une capacité de remboursement suffisante.
10. Ratio de rotation des créances : Ce ratio mesure la rapidité avec laquelle l’entreprise encaisse ses créances clients. Il est calculé en divisant le chiffre d’affaires annuel par les créances clients moyennes. Les banques peuvent l’utiliser pour évaluer la gestion du poste clients de l’entreprise.
Il est important de noter que les ratios financiers utilisés peuvent varier d’une banque à l’autre et dépendent également du secteur d’activité de l’entreprise. Les banques peuvent également prendre en compte d’autres facteurs tels que l’historique de crédit, les garanties offertes, la qualité du projet financé, etc.
Pour obtenir des informations spécifiques sur les critères utilisés par une banque donnée, il est préférable de contacter directement un représentant de la banque ou un conseiller financier qui pourra vous fournir des détails précis sur les ratios pris en compte pour l’octroi de crédits aux entreprises.
